Créditeur

“ Crédit. - Au crédit figure l'intérêt que nous devons sur la partie de capital versée (art. 66) .
L'expression « Divers » s'applique aux opérations non prévues qui ne pourraient être inscrites à aucun autre compte.
Réserve. — Débit. — Nous y inscririons, s'il y avait lieu, les prélèvements qui seraient faits sur la réserve pour parer à une perte.
Crédit. — L'on y porte, par virement, le solde créditeur du compte de Pertes et Profits représentant le bénéfice net de chaque année (art. 7 à) ”

“ Il peut, à son choix, maintenir ou résoudre la cession qui a fait parvenir l'effet entre ses mains. Dans un cas il maintient le crédit donné à l'envoyeur, dans l'autre il le supprime. Prenons des chiffres. Le compte laissait au 1 octobre, le récepteur créditeur de 1,000 fn Son correspondant lui envoie le 5 octobre un billet de 2,000 fr.
dont il est le seul souscripteur. Par l'inscription de cette Opération au compte, labalance change, et c'est l'envoyeur qui devient créditeur de 1,000 fr. Puis l'envoyeur tombe en faillite. Le dividende qu'il donne est de 25 p. 0/0. ”

“ Il est donc essentiel d'avoir à l'inventaire un compte créditeur de 460 fr.
Ainsi nous écrivons au Journal :
FRAIS GÉNÉRAUX A LOYER A PAYER.
Voyez le Journal, art. 141.
Si nous n'avions pas vendu notre Maison, rue Rambuteau, n° 13, il aurait fallu ouvrir avant l'inventaire un compte de Loyers à Recevoir que nous aurions débité des loyers échus aujourd'hui. 123. — du 30 idem.
Nous diminuons de 2 1/2 p. % la valeur du mobilier pour dépréciation pendant le trimestre.
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Il faut diminuer le doit de Mobilier pour que l'actif exprimé par ce compte diminue, c'est pourquoi nous le créditons ”

“ Ainsi, ce que nous appelons vente, n'est qu'un prêt fait à la société. Dès lors, on nous concédera que vendre, prêter, ou faire crédit, sont trois différentes manières d'exprimer le même acte.
Qui a de l'argent peut échanger, a du crédit ; donc l'argent est un signe d'échange, de crédit. Qui a des meubles ou des immeubles peut échanger, avoir de l'argent, du crédit; donc les meubles, les immeubles peuvent devenir ou fournir des signes de crédit. ”

“ En affaires de commerce, de banque et d'intérêts en général, le mot crédit signifie et exprime la faculté qu'un individu a de disposer, sur sa parole ou sur sa signature, de la fortune et du travail de plusieurs; en d'autres termes, il signifie et exprime la confiance qui fait que plusieurs mettent leur fortune et leurs bras à la disposition d'un individu, sur sa parole ou sur sa signature, et sans aucune garantie effective. ”

“ Dans le commerce c’est un prêt mutuel qui se fait d’argent & de marchandises sur la réputation de la probité & de la solvabilité d’un négociant, ou faculté d’emprunter sur la réputation qu’on a d’être solvable. Fides. Il a bon crédit chez les Marchands, sur la place. Conserver, perdre son crédit. Faire crédit, vendre à crédit, achetter à crédit, emere, vendere sine præsente pecuniâ, sed acceptâ tantum emptoris fide. Ne pas payer comptant ce qu’on achette.
A crédit, signifie quelquefois envain, sans profit. Personne ne vous sait gré de ce que vous faites, vous travaillez à crédit. ”

“ Que le crédit soit commercial ou industriel, etc., c'est toujours le crédit comme nous l'avons défini, c'est-à-dire la confiance accordée à un débiteur par un créancier (1) ; mais ici ce crédit est accordé à une personne exerçant un métier déterminé pour un usage de sa profession. Il ne suffit pas qu'un prêt soit fait à un commerçant ou à un industriel pour qu'il y ait « crédit commercial ou industriel » 1 il faut encore que le capital prêté soit employé à des opérations commerciales ou industrielles. ”

“ IV. Nous avons vu par les statuts de la société de Crédit mobilier et le programme présenté à la première assemblée des actionnaires que les fonctions de cet établissement ne sont point limitées à la commandite et à l’émission d’obligations ; le Crédit mobilier est appelé en outre à faire toutes les opérations de banque que comporte le commerce des valeurs créées par la commandite et le crédit public : achat et vente de rentes, d’actions et d’obligations, prêt et emprunt sur ces titres. ”

“ Or, l'établissement de crédit dont on vient vous demander d'autoriser la création est appelé à fonctionner d'une manière spéciale, depuis longtemps appréciée en Angleterre et en France, et qui, tout en donnant au prêteur la plus complète garantie, tend à supprimer les formalités, les lenteurs et les frais qui sont si propres à décourager de l'usage des emprunts. Par un système ingénieux, on procure à tout possesseur d'une marchandise la faculté de recouvrer, toutes les fois et aussitôt qu'il en a besoin, tout ou partie du capital qu'il a engagé pour l'acquérir. ”

“ On crédite pour autant le créancier naturel; c'est-à-dire, que si on compte le montant pour sa part, on crédite le compte qui l'a fourni, ou l'on crédite le compte de son associé, quand on ne lui compte point notre part; 2.0 quand on nous apprend la vente, nous devons créditer ce compte pour notre portion dans le produit net des marchandises, débitant par contre, ou le compte de notre correspondant, ou le compte qui reçoit le montant ; on solde par profits et pertes. ”

“ Entre ces limites, il fournit au capital de roulement de la production les moyens d’accomplir toutes les évolutions réclamées par les besoins et les ressources de la consommation, et il contribue ainsi avec une fécondité merveilleuse à l’accroissement de la richesse générale et par conséquent d’une façon indirecte à la formation de nouveaux capitaux.
L’escompte est la forme du crédit commercial. Les autres combinaisons auxquelles on applique la dénomination générale du crédit sont la commandite et le prêt. ”

“ Et le second élément, le crédit ! mais il va de soi. Le crédit est une conséquence forcée de la remise.
On voit que, si je suis d'accord avec MM. Delamarre et Lepoitvin sur les principes, je me sépare d'eux quant aux résultats — Oui, dirai-je avec eux, « il est de l'essence du contrat de compte courant qu'une valeur soit fournie à celui qui crédite; autrement, le crédit accordé serait un crédit sans cause, une pure donation. Je ne peux donc vous créditer du montant de mon achat, puta de 1000 fr., que je ne reçoive cette somme pour le crédit que je vous donne.» ”

“ Art. 13. — Les principes généraux que les associations devront observer dans leur acte de société pour obtenir l'ouverture d'un crédit, sont les suivants : Avoir : 1° Un ou plusieurs gérants; Un conseil de surveillance; Une comptabilité régulière et constamment à jour; Un fonds de réserve alimenté par un prélèvement sur les bénéfices ; Un capital social fourni ou à fournir par chacun de ses membres en espèces, en marchandises ou en travail ; 2° Adopter le principe de publicité pour toutes leurs opérations sociales, à l'inslar de la Banque de France ”

“ C’est la vocation spéciale du Crédit mobilier de prêter sur les titres mobiliers, comme la mission du Crédit foncier est de prêter sur les valeurs immobilières, et il n’y a pas d’usage mieux indiqué des fonds disponibles des compagnies que de les employer à soutenir, par des crédits temporaires, les valeurs qui représentent leur capital. ”

“ Commençons par les services rendus au public par le Comptoir d’escompte dans l’exercice 1854-55. Ces services se composent : 1° de l’escompte des effets de commerce à deux signatures sur Paris, la province et l’étranger ; 2° des prêts directs sur récépissés de marchandises et des prêts effectués par l’intermédiaire et sous la garantie des sous-comptoirs ; 3° des avances sur titres de rentes et actions ou obligations industrielles ; 4° des recouvremens sur Paris, la province et l’étranger. ”

“ Les premières qui s’offrent à nous dans l’ordre logique sont les institutions de crédit, car le crédit est le moteur et le régulateur de toute activité industrielle et commerciale, et c’est par le premier organe du crédit commercial dans notre pays, la Banque de France, que nous ouvrirons aujourd’hui ces études. ”

“ L’un agit avec et sur les capitaux qui se meuvent sans cesse entre la production et la consommation ; l’autre agit avec et sur les capitaux qui cherchent à s’immobiliser dans des placemens productifs. Les capitaux régis par, le crédit commercial sont par leur nature associés sans cesse au travail actif, qui les fait passer par toutes les transformations de la production, et sont toujours destinés à recouvrer promptement leur disponibilité par les réalisations en numéraire qui accompagnent la consommation. ”

“ Si l’on entend ranger sous la même expression générique toute opération qui transfère le capital disponible des mains du capitaliste qui ne pourrait ou ne saurait l’employer lui-même aux mains de ceux qui en ont besoin ou qui peuvent l’utiliser au profit de la production, toute opération en un mot qui transmet et distribue le capital aux besoins et aux services, le nom de crédit est sans doute applicable aux diverses combinaisons que nous venons d’énumérer ”

“ Il y a chez nous pourtant une institution de crédit fort célèbre, qui, contrairement à ces principes, s’est donné la mission de commanditer l’industrie et de procéder à la création et à l’administration d’entreprises de toute nature. ”

“ Voici une analyse des statuts du Crédit agricole. Constitué au capital de 20 millions, il a pour but de procurer des capitaux ou des crédits à l'agriculture et aux industries qui s'y rattachent, en faisant ou en facilitant par sa garantie l'escompte ou la négociation d'effets exigibles au plus tard à 90 jours; d'ouvrir des crédits ou prêter à plus longue échéance, mais sans dépasser trois années, sur nantissement ou autres garanties spéciales, etc. ”

“ Vous obtenez une organisation réelle du crédit, en ce que vous substituez au crédit privé, qui donnait vie à telles ou telles conceptions, à telles ou telles signatures, le crédit public, qui donne vie à toutes valeurs réelles existantes, gerbe, matière première, étoffe, machine, et joue envers elles le vrai rôle du crédit, le seul qui lui appartienne, celui de véhicule entre le point de création et le point de consommation. ”

“ Dans les deux cas (et, nous le répétons, nous ne parlons ici que des temps réguliers) , un établissement de crédit commercial, en prêtant sur marchandises, sort de ses attributions normales, et va même contre le but de sa création, qui est la circulation des produits, puisqu’il dérobe la portion de ces produits qu’il prend en nantissement aux lois naturelles qui doivent en régler les mouvemens et les prix sur le marché. ”

“ Le système de crédit que Law avait conçu consistait dans l'établissement d'une banque nationale fondée et régie par le gouvernement et faisant à la fois les affaires de l'état et celles des particuliers; ayant des établissemens dans tous les lieux de quelque importance, chargée de la recette du revenu public comme du recouvrement des créances privées; payant les dépenses de l'état comme les dettes des négocians; escomptant l'impôt comme les effets de commerce; maîtresse de la fabrication des monnaies, substituant en tous lieux ses billets aux espèces et dominatrice de la circulation ”

“ Créancier, sois sévère, mais n'insulte jamais ton débiteur; quand tu l'insultes, tu intervertis les rôles, tu donnes des droits contre toi, et tu perds les tiens.
Si tu es créancier, dis du bien de ton débiteur; relève sa réputation, relève son crédit; fais comme si tu étais disposé à lui prêter encore; mais sois exact et sévère le jour de l'échéance.
Marchand, modère tes bénéfices. Acheteur, modère tes désirs quand tu prends à crédit.
Si tu es obligé de faire citer ton débiteur pour des sommes au-dessous de 200 fr., contente-toi, le plus souvent, de prendre jugement et inscription. ”

“ Toute personne qui voudra travailler avec notre banque, fera une demande de crédit, et il lui sera accordé, suivant certaines conditions déterminées, un crédit dont l'importance, nous l'avons déjà répété plusieurs fois, sera en raison de sa solvabilité, c'est-à-dire en raison combinée de son aptitude au travail, de son honorabilité, et d'une position industrielle déjà faite. Supposons par exemple que la banque juge convenable d'ouvrir à un client un crédit de 10,000 fr. ”

“ Les premières font l'escompte du papier de commerce, les recouvrements, les avances sur titres ou marchandises, le c hange, ouvrent des crédits de divers genres, des comptes courants, et reçoivent des dépôts à vue, à préavis ou à échéance, sans ou avec intérêt. Elles travaillent avec leur capital, leurs réserves, les crédits que leur ouvrent des confrères et aussi avec les fonds qu'elles ont en dépôt de leur clientèle. Et il leur est indispensable de distribuer leurs engagements proportionnellement aux provenances des
capitaux dont elles disposent. ”

“ Une pièce de monnaie, ou un signe quelconque de crédit doit indiquer que celui qui en est porteur concourt pour une certaine quantité , à la production générale, et que, en échange de ce service, la société doit lui fournir une portion , précisément équivalente au crédit dont il justifie, des productions dont il peut avoir besoin pour vivre.
Le crédit de chaque citoyen, dans notre hypothèse , est le signe certain de son importance comme producteur. Celui qui produit beaucoup peut et doit avoir beaucoup de crédit; le signe du crédit augmente ainsi en proportion de la production. ”

“ Les distinctions subtiles qui viennent d'être faites entre le prêt commercial et le prêt civil, c'est-à-dire entre les prétendues formes de crédit, sont au moins singulières. Où voit-on deux crédits? Le crédit est un, il est typique. Qu'on y ait recours par voie d'hypothèque, de warrant, de promesse quelconque, c'est toujours le crédit.
Qui emprunte un objet s'engage à le rendre sous certaines conditions libres, seulement appréciables par les contractants.
Qui emprunte de l'argent doit de l'argent. Y a-t-il un argent civil et un argent commercial? ”